Экономическая библиотека

Учебники по экономике

6.3. Организация Банком России валютного контроля

  Валютный контроль - деятельность государства в лице органов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении конкретных валютных операций.
  Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства, а также актов органов валютного регулирования и валютного контроля при осуществлении валютных операций.
  В России действует трехуровневая система валютного контроля. Ее составляют Правительство Российской Федерации, органы валютного контроля и агенты валютного контроля. Основное отличие органов валютного контроля от агентов валютного контроля состоит в том, что первые обладают более широкими полномочиями в сфере валютного контроля. В частности, органы валютного контроля вправе издавать акты по вопросам, отнесенным к их компетенции; запрашивать и получать документы о проведении валютных операций, открытии и ведении счетов; выдавать предписания об устранении выявленных нарушений; применять меры ответственности.
  Банк России как надзорный орган осуществляет контроль за соответствием валютному законодательству валютных операций, совершаемых банками и иными кредитными организациями. Банк России организует валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки, наделенные действующим валютным законодательством полномочиями агентов валютного контроля.
  Наделение полномочиями агентов валютного контроля производится посредством предоставления банкам лицензий на право осуществления банковских операций в иностранной валюте.
  Как орган валютного контроля Банк России:
  • контролирует деятельность уполномоченных банков - агентов валютного контроля и валютных бирж;
  • является важнейшим институтом в системе валютного контроля внешнеэкономической деятельности;
  • осуществляет контроль валютно-обменных операций, проводимых коммерческими банками;
  • контролирует валютные операции, связанных с движением капитала;
  • проводит мониторинг валютных операций.
  При проведении валютного контроля Банк России использует различные методы. Под методами валютного контроля понимается совокупность приемов и способов, посредством которых он реализуется. Это - наблюдение, проверка, обследование, анализ и ревизия.
  Контроль за деятельностью уполномоченных банков - агентов валютного контроля - характеризуется тем, что Банк России, осуществляя от имени государства валютный контроль, вправе делегировать свои полномочия агентам валютного контроля - уполномоченным банкам.
  Приобретая лицензию на право осуществления банковских операций, уполномоченный банк автоматически становится органом по контролю за своими клиентами относительно исполнения ими валютного законодательства. Уполномоченным банкам вменены в обязанность проверки валютных операций своих клиентов.
  К уполномоченным банкам отнесены также действующие на территории России в соответствии с лицензиями центрального банка филиалы кредитных организаций, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и наделенных правом проводить банковские операции со средствами в иностранной валюте.
  Уполномоченные банки как банки являются предметом контроля со стороны Центрального банка Российской Федерации, который как надзорный орган контролирует их деятельность, в том числе в области валютных отношений, проводя, в частности, контрольно-инспекционные проверки.
  Главная особенность контрольно-инспекционных проверок соблюдения валютного законодательства заключается в том, что во время их проведения выявляются конкретные схемы «утечки капитала» и обхода требований валютного законодательства. Отличительной чертой инспекционных проверок является также их комплексность, когда проверяется деятельность не только уполномоченного банка, но и его клиентов.
  Банк России контролирует и валютные биржи. Валютные биржи - это юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, один из видов деятельности которых состоит в организации биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, установленных Центральным банком Российской Федерации.
  Деятельность Банка России как органа валютного контроля во внешнеэкономической сфере осуществляется по двум направлениям:
  1) валютный контроль во внешнеторговой сфере;
  2) валютный контроль в неторговом обороте.
  В зависимости от форм проведения валютного контроля во внешнеторговой деятельности можно выделить следующие его виды:
  - контроль за проведением валютных операций при экспорте и импорте товара;
  - контроль за операциями по экспорту и импорту услуг, работ и объектов интеллектуальной собственности.
  В первом случае валютный контроль за проведением расчетов в иностранной валюте за импортируемые/экспортируемые товары тесно соприкасается с таможенным контролем и выступает элементом общей системы тамо- женно-банковского контроля.
  Система таможенно-банковского контроля позволяет осуществлять валютный контроль во внешнеторговой сфере по следующим направлениям:
  - контроль за поступлением валютной выручки от экспорта товаров за пределы России. Важность этого направления обусловлена тем, что невозвращение в Российскую Федерацию валютной выручки в полном объеме наносит большой ущерб экономике страны;
  - контроль за поступлением оплаченных товаров по импортным операциям согласно заключенным контрактам — валютный контроль за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары (валютный контроль импорта);
  - контроль за внешнеторговыми бартерными операциями.
  Перечисленные направления реализуются посредством фиксации контролирующими органами всех существенных сведений об операциях резидентов с иностранными валютами.
  Основными этапами валютного контроля во внешнеторговой сфере являются:
  1) оформление паспорта сделки, осуществляемого в уполномоченных банках в рамках заключенных внешнеторговых контрактов и служащего основанием для таможенного оформления товаров;
  2) таможенное оформление экспортируемых (импортируемых) товаров;
  3) банковский контроль за движением денежных средств по счетам, обслуживающим внешнеторговые сделки;
  4) информационный обмен между уполномоченными банками, таможенными органами и резидентами - участниками внешнеторговой деятельности.
  Объектом валютного контроля в неторговом обороте является перемещение валюты и валютных ценностей через таможенную границу Российской Федерации. Валютный контроль в неторговом обороте регламентируется нормативно-правовыми документами, разработанными и принятыми совместно Центральным банком Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации и Федеральной таможенной службой России.
  Эти нормативно-правовые акты регулируют порядок перемещения резидентами и нерезидентами (физическими и юридическими лицами):
  • валюты Российской Федерации, в том числе специально регулируемого перемещения через таможенную границу памятных монет и монет из драгоценных металлов;
  • внутренних ценных бумаг в документарной форме;
  • наличной иностранной валюты.
  Банк России как орган валютного контроля осуществляет специальный контроль валютно-обменных операций, проводимых коммерческими банками. Это направление валютного контроля реализуется Банком России в рамках общей системы мониторинга внутреннего рынка наличной иностранной валюты. Конкретные мероприятия в этой области, осуществляемые на постоянной основе территориальными учреждениями Банка России, имеют целью предотвратить необоснованное использование наличной иностранной валюты при расчетах на территории Российской Федерации и обеспечить соблюдение порядка ввоза и вывоза иностранной валюты резидентами и нерезидентами через таможенную границу Российской Федерации.
  Организации-резиденты имеют право приобретать безналичную иностранную валюту за рубли на внутреннем валютном рынке только на определенные цели:
  • для текущих валютных операций;
  • для валютных операций, связанных с движением капитала, без наличия разрешений (лицензий) Центрального банка Российской Федерации и при их наличии;
  • для платежей в погашение кредитов, полученных в иностранной валюте;
  • для оплаты командировочных расходов своих сотрудников, направляемых в командировку за границу;
  • для осуществления страховщиком выплат при разрешении Центрального банка Российской Федерации на проведение расчетов в иностранной валюте.
  Приобретенная иностранная валюта должна использоваться исключительно на те цели, для которых она покупалась.
  В рамках контроля валютно-обменных операций Банк России осуществляет контроль за подлинностью иностранных денежных знаков. Подлинность иностранных денежных знаков устанавливается путем проведения соответствующих экспертиз. В Российской Федерации экспертиза подлинности может осуществляться Банком России и Министерством внутренних дел Российской Федерации. Сомнительной иностранной валютой считаются денежные знаки иностранных государств, вызывающие сомнение в их подлинности, а также денежные знаки, имеющие признаки подделки. Подобные денежные знаки предъявителю не возвращаются и подлежат задержанию банком с выдачей клиенту справки о приеме на экспертизу.
  Экспертиза проводится в РКЦ территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации сроком не более пяти дней со дня поступления сомнительных денежных знаков. Результаты проверки оформляются в виде акта экспертизы.
  Поддельные денежные знаки гасятся штампом «Подделка» и упаковываются в отдельный мешок, который передается в территориальные органы внутренних дел. Признанные подлинными денежные знаки возвращаются в кредитную организацию по акту экспертизы.

Вопросы и задания для обсуждения

  1. Охарактеризуйте основные направления валютной политики России.
  2. Какие институты являются субъектами валютной политики в Российской Федерации?
  3. В чем специфика объекта валютной политики?
  4. Сформулируйте цели валютной политики в Российской Федерации.
  5. Назовите цели валютного регулирования в России.
  6. Какие функции выполняет Банк России как орган валютного регулирования?
  7. Какие направления выделяются в деятельности Банка России как органа валютного регулирования?
  8. Назовите валютные операции, связанные с движением капитала. Почему они являются объектом особого внимания Банка России?
  9. Какие ограничения могут применяться в отношении валютных операций, связанных с движением капитала?
  10. Что является целью валютного контроля?
  11. Какие институты выступают агентами валютного контроля в России?
  12. По каким направлениям реализуется деятельность Банка России как органа валютного контроля во внешнеэкономической сфере?

 
© www.eclib.net