Экономическая библиотека

Учебники по экономике

9.2. Содержание банковского надзора

  Банковский надзор представляет собой систему, включающую ряд элементов:
  • субъекты надзора;
  • объекты (предмет) надзора;
  • методы;
  • механизм;
  • правовая основа.
  Субъектами надзора выступают две стороны: орган, осуществляющий надзор, и поднадзорная кредитная организация. Как отмечено выше, орган, осуществляющий надзор за банковской деятельностью, определяется законодательством. Поднадзорными кредитными организациями считаются все банковские и небанковские национальные кредитные организации, а также иностранные банки, осуществляющие операции в данной стране.
  В последние годы субъектами банковского надзора стали и банковские группы.
  Объектом надзора в современных условиях являются:
  • процессы вступления (выхода) кредитных организаций в банковскую среду;
  • текущая деятельность и ее управление;
  • состояние учета и отчетности кредитных организаций.
  В настоящее время в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору формируется новая модель надзора, получившая название риск-ориентированного надзора. Суть этой модели - в акцентировании внимания на существенных факторах, создающих угрозу устойчивости банковской системы. Такими факторами являются банковские риски. Особое внимание в сфере банковского надзора придается оценке достаточности капитала, способного покрывать возможные потери.
  Методы надзора определяют специфику контактного и бесконтактного надзора, т. е. надзора, опирающегося на изучение состояния кредитной организации непосредственно на месте, и надзора, осуществляемого методом внешнего наблюдения.
  Механизм надзора как совокупность действий надзорного органа можно рассматривать в разных аспектах.
  С точки зрения направлений надзорной деятельности выделяются:
  • лицензирование и государственная регистрация банковской деятельности;
  • дистанционный надзор;
  • контактный надзор.
  С точки зрения содержания надзорной деятельности выделяются следующие направления:
  • разработка методологических документов, определяющих требования к кредитным институтам для их лицензирования; пруденциальные нормы и требования к действующим кредитным институтам; основания для отзыва лицензии; программы аналитических и институциональных проверок;
  • аналитическая работа по изучению представляемой банками отчетности и материалов инспекционных и аудиторских проверок; по оценке перспектив финансовой устойчивости кредитных институтов;
  • контрольная работа, охватывающая оценку достоверности представляемой банком отчетности, его финансового состояния и качества управления;
  • оценочная работа, осуществляемая на основе аналитических и контрольных процедур и имеющая результатом классификацию банков по степени проблемности;
  • организация дифференцированных отношений с каждым банком: предоставление права на получение от центрального банка (если он является надзорным органом) определенных кредитов или введение режима предписаний и ограничений, обусловленного выявленными недостатками в деятельности кредитной организации.
  Инструменты надзора определяютя основными направлениями, по которым он осуществляется. Например, инструментами надзора лицензирования и государственной регистрации являются:
  • требования к кредитным организациям для получения лицензий и государственной регистрации;
  • виды лицензий;
  • требования к порядку представления кредитными организациями документов в надзорный орган и порядок их рассмотрения;
  • основания для отказа в выдаче лицензии или ее отзыва.
  Все элементы системы банковского надзора органически связаны между собой. Единство системы надзора обеспечивается его правовой основой, входящей в эту систему в качестве самостоятельного элемента.
  Правовая основа банковского надзора включает законодательные акты, определяющие субъекты и объекты надзора, функции и права органов, осуществляющих надзор. Правовую основу механизма и инструментов надзора составляют нормативные документы надзорных органов. Правовая основа банковского надзора специфична для каждой страны и находится в постоянном развитии и совершенствовании.
  Правовую основу банковского регулирования и надзора в России составляет, прежде всего, законодательство Российской Федерации:
  • Конституция Российской Федерации;
  • Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
  • Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»;
  • Федеральный закон от 14 октября 1998 г. №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», определившего порядок регулирования отношений, возникающих в связи с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций;
  • Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. №218-ФЗ «О кредитных историях», установившего порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, принципы взаимодействия бюро кредитных историй с заемщиками и Банком России;
  • Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», предусматривающего условия допуска банков в систему страхования вкладов, а также порядок их участия в этой системе;
  • Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
  Существенно расширила правовую основу банковского регулирования и надзора нормативная база Банка России. Нормативные документы Банка России имеют характер положений, инструкций, указаний, рекомендаций, которые предназначены для кредитных институтов и подразделений Банка России, осуществляющих надзорные функции.
  Особое место среди них занимают нормативные документы, определяющие пруденциальные нормы и требования к кредитным организациям.
  Первая группа пруденциальных норм регулирует предельные уровни банковских рисков. К ним, в частности, относятся:
  • Инструкция Банка России от 16 января 2004 года №110-И «Об обязательных нормативах банков», которая определяет систему регулирования банковской деятельности;
  • Инструкция Банка России от 31 марта 2004 года №112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием».
  Вторая группа пруденциальных норм Банка России, регулирующих банковскую деятельность, содержит нормы и требования к созданию кредитными организациями резервов, обеспечивающих их стабильность.
  Третья группа нормативных требований Банка России касается правил выполнения отдельных банковских операций.
  К ним, в частности, относятся:
  • Положение Банка России от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;
  • Положение Банка России от 24 апреля 2008 г. №318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
  К инструментам надзора, посредством которых осуществляется регулирование банковской деятельности, кроме пруденциальных норм и требований, относятся разработанные Банком России инструкции, методики, используемые сотрудниками Банка России.
  К таким инструментам следует отнести:
  1) инструкцию Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», посредством которой регулируется лицензионная деятельность;
  2) методики по анализу деятельности кредитных организаций, на основе которых ведется аналитическая работа сотрудников Банка России;
  3) инструкции и методики, регулирующие инспекционную деятельность Банка России;
  4) инструкции, положения, методические разработки, касающиеся оценки деятельности кредитных организаций, классификации их по степени проблемности.

 
© www.eclib.net