9.4.2. Цель и задачи инспектирования кредитных организаций

  Инспекционная деятельность Банка России относится к контактному виду банковского надзора.
  Контактный надзор, как и дистанционный, представляет собой систему, включающую цель, задачи, предмет проверки, организационный блок, методико-аналитический инструментарий.
  Целью инспекционных проверок является определение непосредственно на месте реального финансового состояния кредитной организации, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов и вкладчиков, проверка соблюдения кредитными организациями банковского законодательства и нормативных актов Банка России.
  Соответственно, задачи инспектирования охватывают:
  1) оценку реального финансового состояния кредитных организаций и перспектив их деятельности;
  2) оценку соблюдения законодательства и нормативных актов Банка России;
  3) оценку достоверности учета и отчетности кредитной организации;
  4) оценку уровня банковских рисков, качества активов кредитной организации;
  5) оценку величины и достаточности собственного капитала;
  6) оценку системы управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации;
  7) выявление фактов, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков.
  Выполнение указанных задач реализуется посредством комплексных и тематических проверок.
  Предметом комплексной проверки является деятельность кредитной организации в целом, предметом тематических проверок — отдельные аспекты ее деятельности. Наиболее типичными тематическими проверками являются: проверка правильности формирования резервных требований, депонируемых в Банке России, проверка правильности создания целевых резервов и др.
  Как правило, планы инспекционных проверок составляются с учетом рекомендаций специалистов дистанционного надзора.
  Организационное и методическое руководство инспекционной деятельностью Банка России возложено на Главную инспекцию кредитных организаций.
  Как отмечалось ранее, в большинстве территориальных учреждений Банка России имеются самостоятельные управления и отделы инспектирования.
  Учитывая возросшие требования, предъявляемые к качеству инспекционных проверок, специалистами данного подразделения могут быть лишь лица с высшим экономическим, финансовым или юридическим образованием, а также со стажем работы в банковской или финансовой системе не менее трех лет.
  Организация инспекционной деятельности включает планирование проверок и формирование рабочих групп. Планы проверок составляются на каждый квартал, однако возможны и внеплановые проверки, в том числе совместно с правоохранительными органами. Формирование рабочих групп возложено на руководителя службы инспектирования.
  При формировании рабочих групп руководитель службы инспектирования учитывает:
  • состоит ли предполагаемый член этой группы в близком родстве с акционерами и членами совета директоров или руководителями кредитной организации, руководителем службы внутреннего контроля;
  • владеет ли он долями (акциями) проверяемой кредитной организации;
  • размещены ли им собственные денежные средства в проверяемой организации;
  • размещены ли лицами, состоящими с ним в близком родстве, денежные средства в проверяемой кредитной организации.
  Важнейшим элементом системы инспектирования как части контактного надзора выступает методико-аналитический инструментарий. Он включает, во-первых, методики предпроверочного анализа финансового состояния кредитных организаций; во-вторых, методику проведения комплексных и тематических проверок; в-третьих, методики составления актов проверки.
  Материалы инспекционных проверок используются сотрудниками подразделения дистанционного надзора для принятия мер надзорного реагирования.