Экономическая библиотека

Учебники по экономике

9.5. Деятельность Банка России по выявлению проблемных банков

  Аналитическую работу по оперативному выявлению проблемных банков и принятие адекватных мер по их оздоровлению проводят специалисты как дистанционного, так и контактного надзора. В качестве приоритетного направления этой работы является:
  • анализ финансового состояния кредитных организаций;
  • анализ причин, вызвавших изменения в состоянии отдельных показателей;
  • изучение и оценка банковских рисков;
  • создание стандартных методик анализа, построенных с использованием программных комплексов, содержащих группировку показателей в аналитические пакеты по основным аспектам финансового состояния банка.
  Анализ финансового состояния банков проводится по следующим направлениям:
  • структурный анализ балансового отчета;
  • структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций;
  • анализ достаточности капитала;
  • анализ кредитного риска;
  • анализ рыночного риска;
  • анализ риска ликвидности.
  Указанный аналитический комплекс используют специалисты дистанционного надзора территориальных учреждений Банка России для проведения регулярного анализа финансового состояния каждого банка по данным отчетности банков. Кроме того, аналитики надзорного блока привлекают материалы инспекционных проверок и аудиторов, а также информацию, содержащуюся в самом территориальном учреждении.
  Особое значение в последние годы придается изучению инспекторами на месте достоверности учета и отчетности, прозрачности собственности на капитал, полноте формирования резервов, качеству управления рисками.
  По результатам имеющейся информации надзорное подразделение формирует мотивированное суждение об отнесении каждого банка в одну из четырех групп проблемности.
  Критерии классификации банков по степени проблемности изложены в Указаниях Банка России от 31 марта 2000 г. №766-У. Согласно этим указаниям выделяются две категории, а внутри них - по две группы банков по степени их финансового состояния.
  Первую категорию составляют финансово стабильные кредитные организации, выделенные в две группы:
  • группа 1 - кредитные организации без недостатков в деятельности;
  • группа 2 - кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.
  В категорию финансово стабильных включаются кредитные организации, в деятельности которых, по оценке Территориального управления Банка России, отсутствуют недостатки, создающие или могущие создавать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и/или участников.
  Вторую категорию представляют проблемные кредитные организации с выделением также двух групп:
  • группа 3 - кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности;
  • группа 4 - кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.
  К категории проблемных кредитных организаций относятся кредитные организации, недостатки в деятельности которых создают или могут создавать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и/или участников.
  В частности, в эту категорию включаются кредитные организации, которые:
  • не выполняют нормативы достаточности собственного капитала банка (при этом значение этого норматива не ниже 5%) и/или текущей ликвидности;
  • нарушили установленный Банком России порядок обязательного резервирования сроком более трех рабочих дней и допустили два случая нарушений за последние три месяца;
  • не представили хотя бы на одну отчетную дату требуемых форм отчетности.
  Отнесение Банком России кредитных организаций к одной из классификационных групп является конфиденциальной информацией, используемой территориальными учреждениями для определения дифференцированного режима взаимоотношений между Банком России и кредитными организациями.

Вопросы и задания для обсуждения

  1. В чем заключается необходимость регулирования банковской деятельности?
  2. Что такое банковский надзор и почему он является разновидностью государственного регулирования?
  3. Назовите функции банковского надзора и раскройте их содержание.
  4. Что представляет собой банковский надзор как система и почему в современных условиях развивается рискоориентированная модель этой системы?
  5. Из каких элементов состоит система банковского надзора?
  6. Назовите основные направления лицензионной деятельности Банка России.
  7. Какие инструменты и процедуры использует Банк России в процессе дистанционного надзора кредитных организаций?
  8. Какова современная практика инспекционных проверок?
  9. В чем состоит деятельность Банка России по выявлению проблемных банков и предотвращению их несостоятельности?

 
© www.eclib.net