Экономическая библиотека

Учебники по экономике

Темы и планы семинарских занятий

  Занятие 1. Налоговый контроль. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение (1 ч.).
  Цель занятия: рассмотреть и изучить формы проведения налогового контроля; выяснить состав лиц, привлекаемых к ответственности; назвать общие условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения; изучить виды налоговых нарушений и формы ответственности за их совершение. План семинара:
  1. Налоговые правонарушения.
  2. Формы вины за налоговые правонарушения и меры ответственности.
  3. Налоговые санкции.
  Вопросы семинарского занятия могут быть изучены по учебным пособиям (1, ч. 1, 2, с. 78-85).
  Контрольные вопросы:
  1. Какие предусмотрены санкции за налоговые правонарушения для иностранных юридических лиц - нерезидентов России?
  2. Перечислите обстоятельства, исключающие вину организации в совершении налогового правонарушения?
  3. Какие предусмотрены санкции за неуплату или неполную уплату сумм налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога?

  Занятие 2. Налог на прибыль организаций (4 ч.).
  Цель занятия: изучить методику исчисления налоговой базы, порядок определения доходов и расходов, а также порядок их признания при методе начисления и при кассовом методе. Научиться исчислять суммы налога и авансовых платежей, заполнять налоговую декларацию. План семинара:
  1. Порядок определения доходов, их классификация. Расходы, их группировка.
  2. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые и отчетные периоды.
  3. Исчисление сумм налога на примере конкретных задач и заполнение налоговой декларации.
  4. Необходимость ведения налогового учета в соответствии с главой 25 Налогового кодекса.
  Вопросы семинарского занятия могут быть изучены по учебным пособиям (1, ч. 2; 2, с. 221-295).
  Контрольные вопросы:
  1. Кто является налогоплательщиками налога на прибыль организаций?
  2. Каков порядок определения доходов в целях налогообложения прибыли?
  3. Каков порядок определения доходов при методе начисления и кассовом методе?
  4. Как определяется и рассчитывается налоговая база по налогу на прибыль?
  5. Какие налоговые ставки применяются при исчислении налога?
  6. Расскажите о порядке исчисления налога и авансовых платежей, а также о сроках и порядке их уплаты.
  7. Как уплачивают налог на прибыль иностранные организации, осуществляющие свою деятельность на территории РФ?
  8. Каков порядок составления налоговой декларации по налогу на прибыль?

 Занятие 3. Налог на добычу полезных ископаемых (1 ч.).
  Цель занятия: изучить виды полезных ископаемых, являющихся объектом налогообложения, порядок определения налоговой базы, научиться рассчитывать суммы налога в соответствии с установленными законодательством ставками и заполнять налоговую декларацию. План семинара:
  1. Изучение налогового законодательства, регламентирующего порядок исчисления данного налога.
  2. Определение объектов налогообложения и налоговой базы.
  3. Исчисление сумм налога на добычу полезных ископаемых на примере конкретной ситуации.
  Вопросы семинарского занятия могут быть изучены по учебным пособиям (2, с. 345-348; 3, с. 441-450).
  Контрольные вопросы:
  1. Укажите виды платежей за природные ресурсы.
  2. Кто является налогоплательщиками налога на добычу полезных ископаемых?
  3. Каков порядок определения налоговой базы по налогу на добычу полезных ископаемых?
  4. Какие объекты и недра относятся к федеральным природным ресурсам?

  Занятие 4. Налог на добавленную стоимость (2 ч.).
  Цель занятия: объяснить сущность НДС, научить студентов разбираться в методиках расчета налога, определять объекты налогообложения, налоговую базу, производить налоговые вычеты, исчислять суммы налога, подлежащие уплате в бюджет.
  План семинара:
  1. Сущность и методы расчета НДС.
  2. Порядок определения объекта налогообложения, налоговой базы. особенности налогообложения различных видов товаров (работ, услуг). Порядок применения налоговых вычетов.
  3. Исчисление сумм налога на примере конкретных ситуаций.
  4. Составление налоговой декларации.
  Вопросы семинарского занятия могут быть изучены по учебным пособиям (2, с. 108-148; 3, с. 174-226).
  Контрольные вопросы:
  1. Каково экономическое содержание НДС?
  2. Что является объектом налогообложения налогом и налоговой базой по НДС?
  3. Какие операции освобождаются от налогообложения?
  4. Как устанавливается налоговый период по НДС?
  5. Какие ставки налога Вы знаете?
  6. Как определяется дата реализации товаров (работ, услуг) в целях налогообложения?
  7. Какую роль в контроле за правильностью исчисления НДС играют счета- фактуры?
  8. Каков порядок определения сумм НДС, подлежащих уплате в бюджет?
  9. В каком порядке и в какие сроки производится уплата налога в бюджет?

  Занятие 5. Акцизы (2 ч.).
  Цель занятия: изучить перечень товаров, которые облагаются акцизами, определить группы налогоплательщиков, объекты налогообложения, налоговую базу, порядок исчисления акциза и применения налоговых вычетов, рассмотреть особенности взимания акцизов. План семинара:
  1. Назначение акцизов, порядок их применения.
  2. Определение объектов налогообложения, а также операций, освобождаемых от налогообложения. Определение налоговой базы. Порядок применения ставок.
  3. Исчисление акциза. Применение налоговых вычетов.
  4. Заполнение налоговой декларации.
  Вопросы семинарского занятия могут быть изучены по учебным пособиям (2, с. 148-172; 3, с. 246-278).
  Контрольные вопросы:
  1. Как формируется перечень товаров, облагаемых акцизами?
  2. Кто является налогоплательщиками акцизов?
  3. Какие операции признаются объектом налогообложения?
  4. Каким образом определяется налоговая база при реализации подакцизных товаров?
  5. Как устанавливаются налоговые ставки в целях налогообложения подакцизных товаров?
  6. Какие суммы включаются в состав налоговых вычетов?
  7. В какие сроки и в каком порядке производится исчисление и уплата акциза?

  Занятие 6. Таможенные пошлины (1 ч.).
  Цель занятия: рассмотреть назначение таможенных пошлин, их роль в экономической политике государства; изучить ставки пошлин и их классификацию, а также порядок применения. План семинара:
  1. Основные цели таможенных пошлин.
  2. Лица, ответственные за уплату таможенных пошлин.
  3. Ставки пошлин, их классификация.
  4. Методики определения таможенной стоимости товара. Льготы по таможенным пошлинам.
  Вопросы семинарского занятия могут быть изучены по учебным пособиям (2, с. 330-345; 3, с. 475-526).
  Контрольные вопросы:
  1. Перечислите виды таможенных платежей.
  2. Назовите причины применения таможенных пошлин.
  3. Какими методами производится определение таможенной стоимости товаров?
  4. Определите перечень платежей при импорте и экспорте товаров.
  5. Как устанавливаются тарифные льготы в отношении товаров?
  6. В каком порядке производится начисление, уплата и взимание пошлины?

  Занятие 7. Налог на доходы физических лиц (2 ч.).
  Цель занятия: изучить особенности объектов налогообложения у резидентов и нерезидентов, учитывать доходы в денежной и натуральной форме, определять налоговую базу, а также доходы, не подлежащие налогообложению, изучить виды налоговых вычетов и порядок их применения, научиться исчислять суммы налога. План семинара:
  1. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Определение налоговой базы при различных видах доходов.
  2. Порядок применения налоговых вычетов по налогу.
  3. Исчисление сумм налога, подлежащих уплате в бюджет по различным ставкам налога.
  4. Налоговая декларация.
  Вопросы семинарского занятия могут быть изучены по учебным пособиям (2, с. 172-204; 3, с. 282-313).
  Контрольные вопросы:
  1. Кто является налогоплательщиками налога на доходы физических лиц?
  2. Что является объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц?
  3. Назовите налоговый период по данному налогу.
  4. Какие виды доходов не подлежат налогообложению?
  5. Какие виды налоговых вычетов Вы знаете?
  6. Расскажите об особенностях исчисления налога индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой.
  7. Кто и в какие сроки должен представлять налоговую декларацию?
  8. Как устанавливаются налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц?
  9. Каков порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц?

  Занятие 8. Специальные налоговые режимы (4 ч.).
  Цель занятия: рассмотреть общие представления о специальных налоговых
  режимах. Изучить порядок налогообложения по налогам, относящимся к данному виду налогообложения.
  План семинара:
  1. Единый сельскохозяйственный налог. Определение элементов налогообложения. Исчисление налога. Налоговая декларация.
  2. Упрощенная система налогообложения. Порядок ее применения. Исчисление сумм налога.
  3. Единый налог на вмененный доход. Порядок применения налога, исчисление налога, налоговая декларация.
  Вопросы семинарского занятия могут быть изучены по учебным пособиям (2, с. 307-327; 3, с. 574-594).
  Контрольные вопросы:
  1. На какие виды организаций распространяется действие упрощенной системы налогообложения?
  2. Что является объектом налогообложения единым налогом в упрощенной системе налогообложения?
  3. Какие ставки единого налога устанавливаются для субъектов малого предпринимательства?
  4. Расскажите о действии и стоимости годового патента.
  5. Каков порядок и сроки представления отчетности по единому налогу?
  6. Каков порядок установления и введения в действие единого налога на вмененный доход?
  7. Какие организации (физические лица) являются налогоплательщиками данного налога?
  8. Какие показатели учитываются при расчете сумм единого налога на вмененный доход?
  9. Как устанавливается налоговый период по единому налогу?
  10. Какова ставка единого налога на вмененный доход?
  11. В какие сроки производится уплата единого налога на вмененный доход?
  12. Какие организации вправе переходить за уплату единого сельскохозяйственного налога?

  Занятие 9. Региональные налоги и сборы (3 ч.).
  Цель занятия: рассмотреть виды региональных налогов и сборов, их отличия от федеральных налогов. Изучить порядок определения налоговой базы, порядок исчисления и уплаты региональных налогов.
  План семинара:
  1. Транспортный налог. Определение объекта налогообложения, налоговой базы, применение ставок налога, порядок исчисления налога.
  2. Налог на игорный бизнес. Объекты налогообложения. Определение налоговой базы, порядок исчисления налога.
  3. Налог на имущество организаций. Особенности исчисления налоговой базы, порядок исчисления налога и сумм авансовых платежей.
  Вопросы семинарского занятия могут быть изучены по учебным пособиям (2, с. 388-397; 3, с. 574-606).
  Контрольные вопросы:
  1. Какие виды региональных налогов Вы знаете?
  2. Для каких категорий налогоплательщиков установлены льготы по уплате транспортного налога?
  3. Что является налоговой базой по налогу на имущество организаций? Как рассчитывается среднегодовая стоимость имущества?
  4. Каков порядок применения ставок по налогу на игорный бизнес?

  Занятие 10. Местные налоги и сборы (2 ч.).
  Цель занятия: рассмотреть виды местных налогов и сборов, порядок их применения в соответствии с Налоговым кодексом; изучить порядок исчисления местных налогов и сборов. План семинара:
  1. Налог на имущество физических лиц. Объекты налогообложения, налоговая база, ставки налога, порядок исчисления и уплаты.
  2. Земельный налог. Определение налоговой базы, ставки налога, льготы по налогу, порядок исчисления и уплаты.
  Вопросы семинарского занятия могут быть изучены по учебным пособиям (2, с. 415-419; 3, с. 554-574).
Контрольные вопросы:
  1. Как определяется налоговая база по налогу на имущество физических лиц?
  2. Как устанавливаются налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц?
  3. Каков порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей?
  4. Как устанавливаются налоговые ставки по земельному налогу?

 
© www.eclib.net