Экономическая библиотека

Учебники по экономике

Тесты для подготовки к экзамену

  1. Под сбором понимается:
  а) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения и оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований;
  б) система обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды, взимаемых с юридических и физических лиц, размер и сроки которых устанавливаются законом;
  в) изъятие государством в пользу общества определенной части стоимости валового внутреннего продукта в виде обязательного взноса.
  2. При установлении местного налога представительными органами местного самоуправления в нормативно-правовых актах определяются следующие элементы налогообложения:
  а) объект налогообложения;
  б) налоговая база;
  в) порядок и сроки уплаты налога;
  г) место платежа.
  3. Законодательство о налогах и сборах регулирует:
  а) властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения;
  б) отношения по установлению, введению и взиманию таможенных платежей, а также отношения, возникающие в процессе осуществления контроля за уплатой таможенных платежей, обжалования актов таможенных органов, действий их должностных лиц и привлечения к ответственности виновных лиц;
  в) деятельность налоговых органов, органов налоговой полиции, органов государственных внебюджетных фондов и таможенных органов в отношении взимания налогов, сборов, иных платежей, установленных Налоговым кодексом.
  4. К региональным налогам не относится:
  а) налог на игорный бизнес;
  б) транспортный налог;
  в) земельный налог;
  г) налог на имущество организаций.
  5. Инвестиционный налоговый кредит предоставляется на срок:
  а) от 1 года до 5 лет;
  б) от 3 месяцев до года;
  в) от 1 года до 3 лет.
  6. Подакцизным минеральным сырьем признается:
  а) дизельное топливо;
  б) природный газ;
  в) автомобильный бензин.
  7. Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признается:
  а) календарный год;
  б) календарный месяц;
  в) квартал.
  8. Налоговый период по единому налогу на вмененный доход для определенных видов деятельности устанавливается в:
  а) один год;
  б) один квартал;
  в) один месяц.
  9. При исчислении налога на прибыль организаций в федеральный бюджет зачисляется сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере:
  а) 6,5%;
  б) 7,5%;
  в) 2%.
  10. В соответствии с гл. 25 Налогового кодекса «Налог на прибыль организаций», в целях исчисления налога на прибыль к расходам, связанным с производством и реализацией, не относятся:
  а) материальные расходы;
  б) расходы на оплату труда;
  в) внереализационные расходы;
  г) суммы начисленной амортизации;
  д) прочие расходы.
  11. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов не может обеспечиваться одним из следующих способов:
  а) залогом имущества;
  б) наложением ареста на имущество налогоплательщика;
  в) конфискацией имущества;
  г) поручительством.
  12. Налоговая декларация - это:
  а) форма отчетности по налогам и сборам, утвержденная МНС РФ;
  б) письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источников доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога;
  в) расчет установленной формы по каждому налогу, подлежащему уплате налогоплательщиком в установленные законодательством сроки.
  13. К специальным налоговым режимам относится:
  а) система налогообложения в свободных экономических зонах;
  б) система налогообложения в субъектах Российской Федерации;
  в) система налогообложения предприятий сельского хозяйства;
  г) система налогообложения ВУЗов.
  14. Налоговые органы вправе проверить правильность применения цен при осуществлении налогового контроля:
  а) по реализации печатной продукции;
  б) по совершению внешнеторговых сделок;
  в) по совершению банковских операций;
  г) по совершению страховых операций.
  15. Уполномоченным представителем налогоплательщика является:
  а) представитель налогоплательщика-организации, уполномоченный представлять указанную организацию на основании закона или ее учредительных документов;
  б) юридическое или физическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами;
  в) лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщиков и перечислению в соответствующий фонд (бюджет) налогов.
  16. Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость не являются:
  а) российские организации;
  б) иностранные организации;
  в) частные предприниматели;
  г) физические лица.
  17. Подакцизными товарами признаются:
  а) хлеб;
  б) молоко;
  в) спички;
  г) табачная продукция.
  18. Г-н Иванов А. А. оплатил за обучение дочери (18 лет) на дневном отделении ВУЗа сумму 35 000 руб. На какую сумму уменьшится его совокупный облагаемый доход?
  а) на 35 000 руб.;
  б) на 25 000 руб.;
  в) на 20 000 руб.
  19. Отсрочка или рассрочка - это:
  а) такое изменение срока уплаты налога, при котором предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы налога и начисленных процентов;
  б) изменение срока уплаты налога на срок от трех месяцев до одного года при наличии существенных для этого оснований;
  в) изменение срока уплаты налога на срок до одного года соответственно с единовременной или поэтапной уплатой налогоплательщиком суммы задолженности.
  20. Конкретные ставки налога на имущество организаций устанавливаются:
  а) законодательным органом РФ;
  б) законодательными (представительными) органами субъектов РФ;
  в) местными органами исполнительной власти.
  21. При уплате НДС по импортным подакцизным товарам при прохождении таможни базой для исчисления налога являются:
  а) таможенная стоимость + таможенная пошлина + акциз;
  б) контрактная стоимость;
  в) таможенная стоимость.
  22. При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются выплаты работнику в виде:
  а) выплаченных суточных за время нахождения в командировке в пределах действующих норм;
  б) стоимости коммунально-бытовых услуг, оплаченных за работника организаций;
  в) стоимости выданной спецодежды.
  23. Доходы от реализации основных средств в целях налогообложения прибыли относятся:
  а) к доходам от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав;
  б) к внереализационным доходам;
  в) в зависимости от принятой учетной политики в целях налогообложения.
  24. Транспортный налог является налогом:
  а) федеральным;
  б) региональным;
  в) местным.
  25. При применении упрощенной системы налогообложения организации производят уплату:
  а) налога на имущество организаций;
  б) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
  26. Налогоплательщиком, применяющим упрощенную систему налогов и выбравшим в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам года получены доходы в сумме 350,0 тыс. руб., а также понесены расходы в сумме 250,0 тыс. руб. Сумма единого налога составит:
  а) 15,0 тыс. руб.;
  б) 1,5 тыс. руб.;
  в) 3,5 тыс. руб.
  27. Организацией для производственных нужд приобретены основные средства на сумму 590,0 тыс. руб. (в т.ч. НДС - 90 тыс. руб.), которые поставлены на учет и оплачены на 50%. Налоговому вычету подлежит НДС в сумме:
  а) 90,0 тыс. руб.;
  б) 45,0 тыс. руб.;
  в) 0 тыс. руб.
  28. При исчислении налога на доходы физических лиц по отношению к доходам, полученным от участия в лотереях, применяется налоговая ставка:
  а) 13%;
  б) 35%;
  в) 30%.
  29. Объем работ, выполненных организацией за отчетный период, составил 1000,0 тыс. руб., себестоимость этих работ - 600,0 тыс. руб., в т.ч. командировочные расходы сверх норм - 50,0 тыс. руб. Налогооблагаемая база налога на прибыль при этом составит:
  а) 450,0 тыс. руб.;
  б) 500,0 тыс. руб.;
  в) 300,0 тыс. руб.;
  г) 400,0 тыс. руб.
  30. Фирма, являющаяся сельскохозяйственным товаропроизводителем, по итогам года имеет доходы 1500,0 тыс. руб., а расходы - 1000,0 тыс. руб. Сумма авансового платежа по сельхозналогу составила - 15,0 тыс. руб. Сумма сельхозналога по итогам налогового периода составит:
  а) 15,0 тыс. руб.;
  б) 30,0 тыс. руб.;
  в) 5,0 тыс. руб.
  31. Иностранная организация получила дивиденды от принадлежащих ей акций российской организации в сумме 1000,0 тыс. руб. Определить сумму налога на прибыль этой иностранной организации:
  а) 150,0 тыс. руб.;
  б) 100,0 тыс. руб.;
  в) 50,0 тыс. руб.
  32. На расчетный счет бюджетной организации поступило средств от предпринимательской деятельности на сумму 500,0 тыс. руб., бюджетных средств - 3800,0 тыс. руб. Определить величину налогооблагаемой прибыли этой бюджетной организации:
  а) 3800,0 тыс. руб.;
  б) 500,0 тыс. руб.;
  в) 4300,0 тыс. руб.
  33. Внесение ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль производится плательщиками:
  а) 1 раз в месяц не позднее 28-го числа;
  б) 2 раза в месяц не позднее 10-го и 28-го числа;
  в) 3 раза в месяц не позднее 5-го, 15-го и 30-го числа.
  34. Имущество, приобретенное за 10 млн руб., внесено в уставный капитал другой организации в оценке 8 млн руб. Убыток в сумме 2 млн руб. для исчисления налога на прибыль организации:
  а) учитывается при определении налоговой базы при выплате дивидендов;
  б) не учитывается при определении налоговой базы;
  в) учитывается при определении налоговой базы.

 
© www.eclib.net